辽宁成大: 辽宁成大股份有限公司关于公司2023年度开展远期售汇等外汇衍生品业务的公告

证券代码：600739    证券简称：辽宁成大       公告编号：临 2022-101

              辽宁成大股份有限公司

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关于公司 2023 年度开展远期售汇等外汇衍生品业务

                   的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

  辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 12 月 26 日召开第

十届董事会第十五次（临时）会议，审议通过了《关于公司 2023 年度开展远期

售汇等外汇衍生品业务的议案》。为防范汇率风险，锁定公司融资成本，公司拟

开展远期售汇等外汇衍生品业务。

  一、业务概述

  公司外汇衍生品业务品种为外汇远期售汇等，主要通过为公司提供内保外债

融资业务的合作银行等金融机构完成。

  公司在与合作银行等金融机构签订内保外债相关融资合同及取得融资资金

的基础上，根据具体融资金额办理相应金额的远期售汇业务，业务存量金额不超

过 1.5 亿美元，单笔远期售汇业务金额不超过 3,000 万美元。本额度在 2023 年

度内可循环使用，授权公司管理层具体组织实施。

  （1）保证金：开展外汇远期售汇业务，公司将根据与合作银行等金融机构

签订的协议缴纳一定比例的保证金，该保证金将使用公司的自有资金或抵减合作

银行等金融机构对公司的授信额度。

  （2）交割资金：交割资金将使用公司自有资金或融资资金。

  二、业务的必要性

  为降低公司总融资成本、扩大融资渠道，公司拟通过合作银行等金融机构以

内保外债的融资方式取得境外低利率的外币借款。为锁定融资成本，避免汇率波

动影响，公司需要开展远期售汇交易，此项交易不会对公司经营状况产生不利影

响。

     三、操作规范

规定，对远期售汇业务的风险控制、审批程序、后续管理等作出了明确规定，可

以保证公司开展远期售汇业务的风险可控。

严格执行远期售汇业务的操作和风险管理制度。

     四、风险分析

售汇约定汇率，则该笔合约将产生亏损。

风险。

     五、风险管理策略

已签订的融资金额和还款时间进行交易，所有远期售汇业务交易均有真实的融资

背景。

贷规模情况，并参考近年来公司发生的内保外债融资金额确定。公司将根据内部

规章制度的要求，认真监控业务流程，评估风险，监督和跟踪交易情况。

     六、会计政策和核算原则

  公司开展外汇远期售汇业务以公允价值进行确认、计量、其公允价值变动计

入当期损益。公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

                                  《企业

会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南，对外汇远期售汇业务

进行相应的核算和披露。

     七、独立董事的独立意见

  公司已根据有关法律法规制定了外汇衍生品业务的内控管理制度，建立了相

应的组织机构和业务流程。公司外汇衍生品交易以正常生产经营为基础，与日常

经营需求紧密相关，减少、规避因汇率、利率波动等形成的风险，在依法依规经

营的情况下不存在损害公司和中小股东权益的情况。我们同意开展该业务。

  特此公告。

                     辽宁成大股份有限公司董事会

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